如今跨境电商发展势头迅猛，越来越多的企业加入到跨境行业中来，很多卖家是赚得盆满钵满的。对于跨境卖家来说，很容易忽略的一个关键环节，那就是财税方面的风险问题，虽说国家税务局不一定能查到，但只要存在风险，就有可能被查的可能，而且现在国家税务在税务稽查这块也是越来越严，特别是金税四期上线以后，以后国家税务就是实行“以数控税”，顾名思义就是通过大数据来联动控税。
那么，对于跨境电商卖家来说，财税痛点主要体现在哪几个方面呢？
01 报关不合规
报关不合规，是跨境电商财税风险的源头，可能很多跨境卖家不理解。对于跨境电商企业来说，产品销售出口是从报关开始，目前很多跨境中小卖家都选择“双清包税”模式报关，即把产品货物交给第三方物流公司，自己就不用管事。但你知道吗？如果以物流公司的名义出口，那么你的公司在海关那没有出口记录的，根据买卖逻辑关系，有卖出才有进款，所以境外资金回款到公司账户就不合规，势必会造成大量企业所得税，故很多跨境卖家选择个人账户收款，这将引发一系列的财税风险。
而且税务那边一旦查到你企业营业情况，你公司又没有出口记录，但是却又存在着产品销售，对不起，税务局只能把企业销售的产品视同内销，那么补交增值税就逃不掉，13%的增值税，1000万的产品销售，其增值税是130万，想象下这块你是否承担得起。
02 个人账户大量收款
可以说，80%以上的跨境卖家都存在着大量的个人账户（法人账户）收款，这样操作无非两个原因，一是操作方便，不要那么麻烦；二是可以不用交税（企业所得税），其实这就存在着很大的风险，还记得今年三月份推出的，个人账户5万元以上就需要说明资金来源这个政策吗？当时由于疫情还存在，国内大多数中小企业发展受到非常大影响，所以国家对这个政策只是暂缓实施，但这并不意味着就不会实行，只要疫情结束，国家肯定是会大力整治税务这块，毕竟税收是政府主要收入来源。
到那时一旦被查，绝不仅仅是个人账户当前资金的资金，将追及过往三年、五年、十年内的情况，我们都知道，税务局都是喜欢翻旧账的，到那时你所面临的不仅是巨额的罚款，还有不小的滞纳金，所以你还在认为个人账户收款没有关系吗？
03 税务风险
说到税务风险，其实就是偷税漏税，主要体现在企业做两套账，外账做给税务局看，自然有些企业为了少交税、不交税，只能虚假做外账。而内账给自己看，所以更真实。但这些小伎俩真的能瞒得过税务局吗？现在已经是大数据时代，银行、税务、海关、商务、外管局数据都是同步联动的，只要出现一点问题，就能掀翻老底，你真的可以做到天衣无缝吗？再有就是个人账户收款也会带来非常大的税务风险，看看这几年，税务稽查案曝雷的几率，是不是比早期要更频繁，国家已经在重拳出击，不可能再让你像以前那边随意操作的。
以上三个财税痛点是多数跨境电商中小卖家普遍存在的，其实解决这些财税痛点，对于跨境电商卖家来说，并没有那么难。
（来源：范老师聊跨境财税）
2023-10-23 