金税四期即将上线！跨境卖家如何做好财税风险管控？

疫情之下，多数跨境电商都受到不同程度的影响，今年国家税务新政频出，“金税四期”也于年底即将开发完成，并建成纳税人“一人式档案”！随着这一新政的推出，2023年国家税务管控力度更加严厉，对于跨境电商来说，财税合规已成必然趋势。 金税四期年底开发完成 今年9月22日第三届“一带一路”税收征管合作论坛上，国家税务局局长王军确定了“金税四期”于年底开发组建完成，深入推动数据融合，支撑税收征管精细化，明确了建成全国个人纳税人“一人式档案”。通过数据的交汇融合，在个人所得税汇算清缴中，实现了从“人找数”填报到“数找人”确认的转变。 很多跨境老板可能会纳闷：“金税四期”到底是什么意思？对自己会有什么影响？ 其实“金税四期”并不神秘，跨境老板们可以向身边从事财务的朋友打听下，它只是一次对目前金税三期系统的升级，以实现对“非税业务”的全面监控。 “金税三期”是以票控税，查账先查票，查案先查票，查税先查票。“金税三期”系统会把这些进进出出的发票按照轨迹进行系统分析，通过上下游的业务比对，来判断风险。 而“金税四期”是“以数治税、以数控税”，也就是大数据来治税，同时将非税业务纳入分析监控的范围之内，业务更加多元化。在信息共享方面，“金税四期”同时搭建了与各部委，包括人民银行，工信部，国家税务总局，国家市场监督管理局之间的信息共享与核查。 很多的功能在金税三期后时代也基本实现，如果企业合法合规的经营，金税四期它并没有想象中的“可怕”。 未来3年税务征管趋势 一、2022年：三全&三性（基本已经实现）

基本构建起全面覆盖、全程防控、全员有责的税务执法风险信息化内控监督体系，同时在税务执法规范性、税费服务便捷性、税务监管精准性上取得重要进展

二、2023年：三转变&三自动

除此之外，2023年基本实现信息系统自动提取数据、自动计算税额、自动预填申报，纳税人缴费人确认或补正后即可线上提交。

三、2025年：三全&四个一

2025年，将基本建成功能强大的智慧税务，形成国内一流的智能化行政应用系统，实现全领域、全环节、全要素电子化。

同时，实现法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集，税务机关信息“一局式”、税务人员信息“一员式”智能归集。 金税四期下的8个重要提醒 1、金税四期上线之后，企业更多的数据将被税局掌握，国家要实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。 2、金税四期上线之后，对资金的监控将会更为严格，特别是涉及到境外资金回款这块，而个人账户交易将会成为重点查处对象。 3、企业信息联网核查系统搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享、核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态，企业登记注册信息核查的三大功能。 4、随着金税四期的搭建，下一步对于高净值人群来说，伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中首次引入反避税条款，个人的资产收支更加透明化。 5、随着金税四期的快速推进，以及随着税务大数据的不断深入和渗透，隐藏在底层、水下和背后的肮脏交易事项会很快漏出水面。信息共享打破信息孤岛，监管只会越来越严，社保的规范化是必然的趋势，大大推动企业主动合理规范社保缴纳问题。 6、面对金税四期的上线，未来跨境企业的财税合规将是必然要求！企业必须尽快步入财务合规改造期，规范做账和依法纳税，就是最好的筹划！ 7、国家在特殊时期虽然会给企业留出优惠政策和一定空间余地，但是并不代表国家会视而不见、更不代表国家会放任自流任其发展，因此企业应走好每一步、且行且珍惜！一切没有实际业务为前提的开票行为属于虚开发票行为，税收洼地不是避税天堂，更不是万能的！“税收洼地”不是不能用，而是不能“滥用”！ 8、面对金税四期的上线，安排更专业的会计人员，做账要建立在真实业务的基础上，一定要反映业务的来龙去脉，回归业务的真实的商业本质，无中生有的账务处理和税务处理必将给自己带来巨大风险！

金税四期下跨境企业如何应对？

1、做好企业财税风险自查

不管是过往还是现在，尽快排查公司存在的潜在风险（两套账，收入隐瞒、虚开发票、成本虚提，税款少报等），对于遗留问题和风险拿出可行的解决方案， 不要再拖延。税务局是最喜欢秋后算账的，有的企业5年、10年前的财税问题都被揪出清算的。

2、建立合规的纳税管理模式 根据自己企业的实际情况和业务模式，搭建适合自己的纳税管理的标准、目标和实施方案，要把希望寄托在专业系统上，而不是寄托在某一个人身上，未来我们在合规的大背景下，要搭建合规的纳税管理模式。 3、依托专业的财务团队 这一点对于对于跨境企业来说是最重要的，但很多跨境老板又忽视了这一点，主要原因是没有查到头上，何必花这个成本。其实对于大多数跨境卖家企业来说，自己组建财务团队没有必要，成本高不说，关键是还不一定专业。跨境老板们可以考虑引入外部更专业的财税专家，虽然这看似花成本，但是成本最低的，而这不仅可以降低企业的试错成本，同时能够帮助企业在最短的时间里面打造最好的效果，把遗留问题的风险降到最低。 了解更多跨境财税知识，欢迎点赞留言评论！！